En el dinámico mundo empresarial actual, la gestión fiscal puede parecer un laberinto complejo. Sin embargo, en ITS Software creemos que la planeación tributaria no es solo una obligación, sino una oportunidad estratégica para optimizar el rendimiento de tu negocio y asegurar su crecimiento a largo plazo.

Más allá de simplemente cumplir con tus deberes fiscales, la planeación tributaria es una herramienta poderosa que, cuando se ejecuta correctamente, te permite navegar el marco legal para minimizar tu carga tributaria y aprovechar al máximo los beneficios fiscales que ofrece la normatividad vigente. Es la optimización inteligente de tus finanzas.

¿Por Qué la Planeación Tributaria es Crucial para tu Empresa?

La presentación que hemos analizado destaca varios pilares fundamentales que subrayan la importancia de una gestión tributaria proactiva:

Individualización: La planeación tributaria no es un enfoque de “talla única”. Cada empresa tiene características únicas, y un plan efectivo debe ser personalizado para las particularidades de tu organización, su sector y sus objetivos.

Ahorro Estratégico: El objetivo primordial es ahorrar impuestos legalmente. Mediante la aplicación de estrategias adecuadas, puedes reducir significativamente los montos a pagar, liberando capital para reinvertir en crecimiento, innovación o expansión.

Rentabilidad Sostenible: Una buena planeación permite tener más rentabilidad sin recurrir a prácticas innecesarias o riesgosas. Se trata de eficiencia y cumplimiento, no de evasión.

Aporte a la Sociedad: Increíblemente, algunos incentivos fiscales están diseñados para impactar positivamente a la sociedad (medio ambiente, educación, etc.). Una gestión inteligente puede alinear los intereses de tu empresa con el bienestar social.

Deducciones que Tu Negocio no Debería Ignorar

La normativa tributaria ofrece diversas deducciones que pueden beneficiar enormemente a tu empresa. Es vital conocerlas y aplicarlas correctamente. Algunas de las más relevantes incluyen:

Deducciones en Renta de Persona Natural (RPN AG 2024): Desde aportes a fondos de ahorro y vivienda (AFC) hasta gastos personales y pagos de medicina prepagada, existen múltiples vías para optimizar la renta líquida. La presentación destaca cómo ciertos elementos, como los dependientes económicos o la renta exenta del 25%, pueden ser clave.

Nuevas Deducciones y Medios de Pago: Es fundamental estar al día con las actualizaciones. Por ejemplo, en 2024, se introduce un máximo de 240 UVT en deducciones, con el requisito de pagar por medios electrónicos (PSE, transferencia, tarjeta de crédito/débito, Nequi/Daviplata-QR). ¡La factura electrónica a nombre del adquirente es indispensable!

Beneficios por Dependientes Adicionales: La posibilidad de sumar hasta 4 dependientes adicionales (72 UVT por cada uno) permite superar el límite del 40%, impactando directamente la casilla 92 del formulario 210 y reflejándose en la casilla 139.

Deducciones Especiales y Rentas Exentas para Empresas

Más allá de las personas naturales, las empresas tienen acceso a deducciones específicas que fomentan prácticas corporativas socialmente responsables y la inversión:

Contratación de Personal:

• 200% de deducción por la contratación de personas con discapacidad certificada.
• 120% de deducción por la contratación de jóvenes entre 18 y 28 años.
• 200% de incentivo para empresarios que contraten mujeres víctimas de violencia (Ley 1257 de 2007, Art. 23).

Educación a Empleados: Los pagos por educación al empleado o su núcleo familiar (Art. 107-2) son 100% deducibles, limitados al 3% de la renta líquida (Art. 259-1), siempre que se paguen directamente a la entidad educativa por medios financieros.

Beneficios por Donaciones, Depreciación e Inversión:

• Donaciones: 25% de lo donado a ESAL con certificado.
• Depreciación: 25% anual sobre el valor del activo (Art. 140).
• Créditos Fiscales: Por inversión en proyectos de I+D+i o vinculación de capital humano de alto nivel (Doctorado), así como la devolución en TIDIS por montos superiores a 1.000 UVT.

Tasa Mínima de Tributación: ¿Qué Necesitas Saber?

La ley 2277 de 2022 introdujo la Tasa Mínima de Tributación (15%), un cálculo comparativo crucial para ciertos grupos de contribuyentes. Debes entender si tu empresa está obligada y cómo impacta en tus obligaciones fiscales. Este es un ejemplo claro de dónde una asesoría experta es indispensable.

Recomendaciones Clave para tu Gestión Tributaria

Para asegurar una planeación tributaria robusta, considera los siguientes puntos que ITS Software siempre enfatiza:

Documentos Electrónicos: Desde el 1 de julio de 2024, el POS electrónico es deducible si está a nombre de la compañía. ¡Todos tus costos y gastos deben estar soportados electrónicamente!

Límites de Atención a Clientes y Empleados (Art. 107-1): Solo el 1% de los ingresos netos realizados.

Bancarización (771-5): Revisa los límites sobre los valores pagados y deducibles por medios bancarios.

Principios: Siempre rígete por la necesidad, causalidad y proporcionalidad de tus gastos.

Cartera e Inventario: Gestiona proactivamente las pérdidas por obsolescencia o cartera perdida.

Conciliación de Cuentas e Impuestos: Depura saldos, revisa la naturaleza de tus cuentas y concilia ingresos versus declaraciones de IVA, retenciones, etc.

Acuses de Recibo: Valida que las facturas a crédito cumplan con el acuse respectivo para ser deducibles.

ITS Software: Tu Aliado en Planeación Tributaria

La planeación tributaria es una disciplina compleja que requiere conocimiento actualizado y una visión estratégica. En ITS Software, combinamos nuestra experticia en tecnología con un profundo entendimiento de la normativa fiscal para ofrecerte soluciones que no solo te ayuden a cumplir, sino a prosperar.

¿Listo para transformar la gestión tributaria de tu empresa en una ventaja competitiva? ¡Contáctanos y descubre cómo podemos ayudarte a optimizar tus procesos y maximizar tus beneficios!

Realizado por:

John Nossa