Si en este momento te preguntaran: ¿Conoces cómo está tu negocio a nivel financiero? ¿Sabrías qué responder? Si tu respuesta es positiva, ¡felicidades! Pero si tu respuesta es negativa, este material te será de utilidad para poder responder a ese interrogante.
Podemos definir la salud financiera como el estado de la empresa que le permite cumplir cabalmente con sus obligaciones financieras.
Tips para tener Salud Financiera
- Ser consciente del estado actual
Con el objetivo de tomar decisiones financieras, especialmente en el proceso de adquirir nuevos créditos, es crucial estar al tanto del patrimonio neto actual. Este indicador puede indicar si es un momento propicio para aceptar una nueva deuda o si sería más prudente esperar.
El patrimonio neto se determina a partir de los activos y los pasivos. En la categoría de activos, se pueden incluir elementos como efectivo, ahorros, acciones, bonos, bienes raíces, automóviles, entre otros. Por otro lado, en los pasivos se pueden incorporar aspectos como una hipoteca, préstamos adquiridos, cuentas por pagar y deudas de tarjetas de crédito. Mantener un equilibrio y comprender la relación entre activos y pasivos es esencial para una toma de decisiones financieras informada.
- Calibre sus metas
Las metas se establecen con la proyección de que determinadas condiciones sean propicias para su consecución. No obstante, en ocasiones es necesario posponerlas con la esperanza de que el escenario ideal se materialice. Por esta razón, resulta apropiado ajustar las metas en al menos tres o cuatro ocasiones al año, considerando el contexto en el que nos encontramos.
- Maneje sus impuestos
Evite sorpresas con los impuestos. Mantenga un mapeo claro de las obligaciones tributarias a las que está sujeto, así como una estimación aproximada de los montos a pagar. De esta manera, podrá realizar las provisiones necesarias y prevenir situaciones incómodas al no contar con la totalidad del efectivo requerido en el momento de cumplir con sus obligaciones fiscales.
- Control del día a día
El registro detallado de ingresos y gastos diarios es fundamental para evaluar la rentabilidad de una actividad empresarial. El seguimiento constante de estos elementos posibilita realizar un análisis oportuno de los costos en curso, permitiendo tomar medidas correctivas si es necesario. Toda esta información no solo contribuirá a una gestión más eficiente, sino que también facilitará la realización de proyecciones más precisas sobre el futuro financiero del negocio.
Mantener información desactualizada proporciona datos incorrectos que inciden de manera incuestionable en la salud del negocio. Esto no solo limita la capacidad de reacción ante problemas emergentes, sino que también puede resultar en la pérdida de oportunidades para las cuales se podría haber estado preparado.
La manera más efectiva de llevar a cabo el registro y seguimiento de ingresos y gastos es a través de un software especializado diseñado para la facturación de bienes y/o servicios, comúnmente conocido como software POS. Estas herramientas no solo permiten la gestión eficiente de la facturación, sino que también ofrecen la capacidad de registrar diversos gastos.
Es fundamental aprovechar los distintos informes que se pueden descargar desde el software, ya que han sido creados con propósitos específicos que no deben pasarse por alto. Algunos ejemplos incluyen:
- Informe de ventas diarias
- Informe de rotación
- Informe de arqueo de caja
- Informe de cuentas por cobrar y pagar
- Informe de gastos
- Relación de artículos facturados
Estos informes proporcionan una visión detallada de la situación financiera, permitiendo una toma de decisiones más informada y estratégica para el éxito del negocio.
Después de conocer las diversas cifras de gastos e ingresos, es posible realizar una comparación con el presupuesto establecido, lo que permite confirmar si la ejecución se encuentra dentro de lo esperado o si presenta alguna desviación. Este análisis comparativo es esencial para evaluar la salud financiera del negocio y ajustar estrategias si es necesario, garantizando así un manejo efectivo de los recursos y la consecución de metas financieras.
- Ahorro
Otro aspecto importante es la creación de metas de ahorro buscando cimentar una estabilidad económica. La mejor forma de asegurar el cumplimiento de las metas, y estar preparado para contingencias es el depósito de una parte del ingreso mensual.
Este hábito financiero no solo fortalece la seguridad financiera, sino que también proporciona una red de seguridad ante imprevistos y contribuye a alcanzar objetivos a largo plazo.
- Vigilancia de las deudas
A partir del informe de cuentas por pagar o similares, conoce y cumple los montos y fechas límites de pago, ten en cuenta que se pueden generar intereses de mora al incumplir con las fechas pactadas.
No excedas tu capacidad de pago ni de endeudamiento para evitar malas situaciones.
Analiza la capacidad de pago y de endeudamiento:
La capacidad de pago (CP) mensual se calcula restando los gastos totales (GT) de los ingresos habituales (IH), y lo que sobre, es la (CP).
Por otra parte, la capacidad de endeudamiento (CE) permite conocer qué porcentaje de los ingresos se destinan a obligaciones o deudas. Para calcularla suma los gastos fijos (GF) y deudas (D), dividiéndolas por los ingresos (i) y multiplicarlo por 100.
El grado de endeudamiento ideal es del 0% al 30%.
Además, analiza si la compra es urgente y amerita un crédito o puedes esperar para cuando tengas la oportunidad de realizar el pago de contando.
Indicadores para medir la Salud Financiera
- Razón Corriente
El indicador de Razón corriente nos permite conocer la liquidez de la empresa, es decir si la empresa puede cumplir con las deudas y obligaciones menores a un año.
La razón corriente la hallamos dividiendo el activo corriente entre el pasivo corriente
Razón Corriente = Activo Corriente / Pasivo Corriente
Cuanto mayor sea el indicador aumenta la posibilidad de responder ante las obligaciones financieras, lo ideal es que el indicador sea superior a 1,5.
- Rotación de Cartera
El indicador de rotación de Cartera da a conocer cuánto tiempo toma recuperar las ventas a crédito que se han realizado.
La rotación de cartera se puede calcular dividiendo la totalidad de ventas a crédito (en un periodo determinado) entre el promedio de cuentas por cobrar.
Rotación de Cartera = totalidad de ventas a crédito / promedio cuentas por cobrar
Con el fin de tener una interpretación a días se procede a dividir 360 entre el resultado obtenido.
Lo esperado es que la rotación de las cuentas por cobrar sea más acelerada que la rotación de cuentas por pagar.
- Rotación de Activo Fijo
El indicador de rotación de activo fijo refleja la eficacia de la empresa en el uso de sus activos fijos para generar ventas.
La rotación de activo fijo se calcula dividiendo las ventas sobre el total activo fijo
Rotación de Activo Fijo = ventas / total activo fijo
El resultado lo podemos interpretar como el número de veces que las ventas cubren el activo fijo, y será positivo si es igual o mayor a 1 vez al año.
- Rentabilidad
El margen neto permite conocer qué porcentaje de las ventas queda como utilidad neta, y así mismo conocer si la actividad está siendo rentable o no.
La utilidad neta dividida en las ventas nos da como resultado el margen neto
Margen neto= Utilidad neta / Ventas
El resultado esperado es que sea mayor a cero, entre mayor sea el porcentaje significa que su desempeño es mejor.
Los anteriores indicadores financieros te permiten conocer el estado actual de tu empresa, y además validar la evolución a través de una comparación entre años. En caso de que algunos de los indicadores den negativo deberás analizar las medidas correctivas con el fin de asegurar la permanencia en el mercado. Para una interpretación más precisa puedes apoyarte en tu contador de confianza.
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Realizado por
John Nossa
