Tips claves para entender los efectos de esta decisión:

• Desde el 1 de julio de 2026, el Decreto 572 de 2025 vuelve a regir plenamente.
• Durante junio de 2026 (hasta el 30): siguen aplicando las tarifas anteriores al Decreto 572 de 2025 (Decreto 1625 de 2016).
• Lo practicado bajo la norma anterior durante la suspensión (8 mayo – 30 junio) no requiere corrección.

¿Qué sucedió con la suspensión provisional del Decreto 572 de 2025?

El 2 de junio de 2026, la Sección Cuarta del Consejo de Estado revocó la suspensión provisional que se había decretado el 7 de mayo de 2026. Esto significa que el Decreto 572 de 2025 vuelve a regir con un período de transición operativo hasta el 30 de junio de 2026.

Conoce más sobre la suspensión provisional del decreto que se dio en mayo en nuestro artículo: Cambios en retención en la fuente con la suspensión del Decreto 572 de 2025.

¿Cuál es la cronología de los hechos que impactaron la retención en la fuente?

Para entender cuándo vuelve a aplicar el Decreto 572 de 2025, primero hay que entender cómo llegó hasta aquí. Esta es la línea de tiempo completa:

¿Qué decidió exactamente el Consejo de Estado?

El auto del 2 de junio de 2026 resuelve los recursos de súplica interpuestos por la Fundación para el Estado de Derecho y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, y contiene tres resolutivos clave:

• Resolutivo 1:  confirmó el auto del 22 de agosto de 2025 que negó la medida cautelar a la Fundación para el Estado de Derecho.
• Resolutivo 2:  revocó la suspensión provisional de los artículos 2 a 8 del Decreto 572 de 2025 decretada el 7 de mayo de 2026. En su lugar, negó la medida cautelar.
• Resolutivo 3:  fijó un período de transición operativo, la revocatoria produce efectos desde el primer día calendario del mes siguiente a la ejecutoria del auto, esto es, el 1 de julio de 2026.

¿Qué analizó el Consejo de Estado para tomar su decisión?

El Consejo de Estado tuvo que revisar dos preguntas: (1) si la suspensión del 7 de mayo fue correctamente concedida, y (2) si el decreto tiene motivación suficiente. Primero debemos entender que una medida cautelar de suspensión provisional no es un fallo definitivo, es una herramienta de emergencia temporal que el juez puede usar mientras decide el caso de fondo.

Argumento 1: la suspensión del 7 de mayo se excedió en su alcance

La providencia del 7 de mayo de 2026 no hizo una simple verificación preliminar. Hizo un análisis profundo: exigió que el decreto explicara con precisión los criterios técnicos de cada sector, aportara simulaciones cuantificables, justificara por qué la liquidez del aparato productivo era adecuada, y varios interrogantes más.

El problema detectado por la Sala fue claro: ese nivel de detalle no corresponde a la etapa cautelar. Corresponde a la sentencia de fondo. El auto del 7 de mayo de 2026, al exigir ese nivel de soporte técnico para dar por cumplida la motivación del decreto, se convirtió en un juicio de fondo disfrazado de medida cautelar.

En palabras sencillas: el juez cautelar no puede pedir un examen de sangre completo (solo puede revisar si el paciente tiene fiebre). Si el diagnóstico requiere laboratorio completo, eso es la sentencia, no la medida cautelar.

Argumento 2: la suspensión se basó en pruebas del Ministerio, no de los demandantes

El artículo 231 del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo es claro: la infracción normativa debe demostrarse con las pruebas aportadas por quien pide la medida cautelar (los demandantes), no con las pruebas de la parte contraria.

Lo que ocurrió el 7 de mayo fue que la suspensión se sustentó, en buena medida, en documentos aportados por el propio Ministerio de Hacienda (los antecedentes administrativos del decreto). Eso invierte la lógica procesal: no puede el juez usar los documentos del demandado para construir el argumento que justifica suspender el acto.

En palabras sencillas: si quieres probar que una casa está mal construida, tienes que ser tú quien demuestre que está mal construida (no puedes usar los planos del constructor para decir que está mal construida).

Argumento 3: el decreto sí tiene motivación (aunque sea discutible su suficiencia)

El Consejo de Estado reconoció que el Decreto 572 de 2025 no carece absolutamente de motivación. Tiene referencias a estudios económicos, análisis de brechas entre retención e impuesto a cargo, y criterios sectoriales. La discusión no es si hay motivos o no (es si esos motivos son suficientemente detallados).

Esa discusión (sobre la suficiencia y adecuación técnica de la motivación) corresponde a la sentencia de fondo, no a la etapa cautelar. Para el estándar cautelar, el decreto pasa el filtro mínimo.

En palabras sencillas: que el decreto no explique todo con lujo de detalle no lo hace automáticamente ilegal. Eso habrá que decidirlo en el juicio completo, que puede tomar meses o años.

¿Qué norma de retención en la fuente aplica en cada período?

La pregunta de cuándo vuelve a aplicar el Decreto 572 de 2025 tiene una respuesta por período. Aquí la tabla completa:

¿Cuáles son las tarifas y umbrales que vuelven a aplicar desde el 1 de julio de 2026?

Recuerda: a partir del 1 de julio, vuelves a aplicar el Decreto 572 de 2025. Aquí las tablas de referencia con valores en UVT 2026 ($52.374):

Cuantías mínimas (umbrales) de retención en la fuente

Estos son los umbrales clave que debes tener en cuenta:

Tarifas de autorretención

Estas son las tarifas clave que debes tener en cuenta:

¿Qué pasa con el período de suspensión (8 mayo – 30 junio 2026)?

Esta es la pregunta que más te pueden hacer los clientes. La respuesta es clara:

Entre el 8 de mayo y el 30 de junio de 2026, la DIAN instruyó aplicar las tarifas anteriores al Decreto 572 (Comunicado de Prensa No. 070 del 8 de mayo de 2026). Quien aplicó esas tarifas actuó conforme a la norma e instrucción vigente en ese momento. No hay lugar a corrección ni a sanción por ese período.

Tampoco hay devolución automática por diferencias tarifarias de ese período. Lo que se practicó, se practicó válidamente.

¿Qué debes hacer antes del 1 de julio de 2026?

Aquí el checklist práctico para contadores y agentes de retención:

• Reactivar en tu software las tarifas del Decreto 572 de 2025 (las que configuraste hasta el 7 de mayo).
• Identificar el CIIU de cada cliente autorretenedor y cruzarlo con la tabla de tarifas del Decreto 572 de 2025.
• Verificar los nuevos umbrales de retención en la fuente: más pagos quedan sujetos a retención con el Decreto 572 de 2025.
• Conservar los soportes de retenciones practicadas durante la suspensión (mayo-junio) bajo la norma anterior, como evidencia de actuación correcta.
• No corregir declaraciones de retención del período de suspensión.
• Alertar a los clientes con impacto de liquidez: sectores como transporte, construcción y agricultura ven sus tarifas de autorretención subir significativamente.
• Planear flujo de caja para clientes con altas autorretenciones: el Decreto 572 de 2025 genera mayor anticipo del impuesto, lo que puede derivar en saldos a favor al final del año.
• Mantener el artículo 1 del Decreto 572 siempre aplicado: la retención sobre rendimientos de CDAT al 4% nunca fue suspendida.

¿Cómo notificarle a mi cliente este cambio?

Guarda esta carta. ¡La necesitas esta semana! es un modelo listo para que le expliques a tu cliente el cambio en retención en la fuente y lo que vas a hacer por su flujo de caja:

Aquí también te comparto respuestas a preguntas frecuentes que pueden surgir en tu cliente y cómo abordarlas:

¿Por qué de repente me están reteniendo más dinero en cada pago?

Porque el Decreto 572 de 2025 redujo los umbrales mínimos desde los cuales se practica retención y subió las tarifas de autorretención por actividad económica. Antes, muchos pagos pequeños no generaban retención; ahora sí.

¿Esa plata que retienen la pierdo o la puedo recuperar?

No la pierde. La retención es un anticipo del impuesto de renta, no un costo adicional. Al momento de presentar la declaración de renta, ese valor retenido se descuenta del impuesto a cargo. Si las retenciones del año superaron el impuesto real que le corresponde pagar, se genera un saldo a favor que puede solicitar en devolución ante la DIAN o imputarlo al siguiente período. El problema no es perder el dinero (es que mientras tanto su empresa lo financió sin intereses, pero es algo que no se puede omitir).

¿Qué pasa si mi empresa no ajusta los sistemas antes del 1 de julio?

Que seguirá aplicando tarifas de retención incorrectas (las del período de suspensión, que son más bajas) en un momento en que ya no están vigentes. Esto puede generar declaraciones de retención inexactas, diferencias que la DIAN puede detectar en cruces de información, y en el peor caso, sanciones por inexactitud. El ajuste no es opcional; es una obligación que recae sobre el agente de retención, es decir, sobre su empresa.

¿Cuál es el mayor riesgo operativo de este cambio?

El mayor riesgo operativo de este cambio no es no entender la norma  (es no tener el sistema actualizado a tiempo). Una tabla de retenciones desactualizada en el software contable genera errores silenciosos: facturas mal liquidadas, declaraciones inexactas, cruces que la DIAN detecta meses después. Si usas ITS Software, en este artículo encontrarás cómo parametrizar las retenciones paso a paso para que el 1 de julio todo funcione sin intervención manual: Automatiza la retención en la fuente en la facturación.

Video: Base de retención y Tabla de retenciones

¡Si no lo usas, es el momento para usar un sistema intuitivo que te permite automatizar tareas como estas!

Referencias normativas

• Consejo de Estado. (2026, 2 junio). Auto resuelve recursos de súplica 11001-03-27-000-2025-00055-00 (30229).
• Consejo de Estado. (2026, 7 de mayo). Auto interlocutorio 11001-03-27-000-2025-00055-00 (30229).
• Ministerio de Hacienda y Crédito Público. (2025, 28 de mayo). Decreto 572.
• Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. (2026). Comunicado de prensa No. 070.

Autor:

Lina María Galindo López

Contadora Pública, egresada de la Universidad del Valle y estudiante de posgrado en Marketing Digital & E-commerce en la Universidad Icesi. Su sólida trayectoria incluye colaboraciones en portales contables líderes de Colombia en la generación de contenido editorial y digital. En su página linagalindocontadora.com, aporta valor directo: asesoría en renta y obligaciones tributarias para personas naturales; acompañamiento contable y estratégico para empresas; recursos, formación y contenido especializado para contadores; y estrategias de contenido con posicionamiento digital para marcas contables y blogs. Así, fusiona rigor normativo y tácticas digitales para impulsar el crecimiento de contadores, empresarios y marcas en un entorno regulatorio con constantes cambios.

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Hoy te presentamos dos actualizaciones diseñadas especialmente para restaurantes, bares, cafeterías y gastrobars que trabajan con mesas y propinas.

1. Fusión de mesas:      

Más orden, más agilidad

¿Clientes que cambian de mesa? ¿Grupos que llegan por separado y luego desean unificar la cuenta? Con la nueva función de fusión de mesas, puedes consolidar fácilmente los consumos desde la opción “Trasladar mesa”.

Esta herramienta te permite:

• Unificar pedidos sin rehacer facturas
• Optimizar el uso de mesas disponibles
• Agilizar la atención a grupos grandes o eventos especiales

Para llevarla a cabo sigue estos pasos:

Ingresa al Maestro de Mesas y luego a la mesa que quieres fusionar a través del botón Pedidos

Luego da clic en el botón Trasladar Mesa y elige la mesa a la cual deseas trasladarla.

Al seleccionar una mesa que ya tenga consumos ITS Software reconocerá que se desean fusionar consumos, para lo cual es necesario que confirmes dando clic en Fusionar.

Con esta acción los consumos se fusionarán en la mesa seleccionada, en este caso pasando de la mesa 1 a la mesa 4.

La mesa inicial se libera quedando disponible y los consumos quedan cargados a la mesa donde se fusionó.

Además, ahora puedes modificar o finalizar mesas con consumos de días anteriores, brindándote una gestión más flexible y adaptada a la realidad de tu negocio, incluso cuando hay registros cruzados entre turnos o jornadas.

Ideal para entornos dinámicos donde la atención al cliente y el orden en la operación son clave.

2. Propina flexible:      

Más libertad para tus clientes, más motivación para tu equipo

En ITS Software ahora puedes permitir que tus clientes dejen propinas superiores al valor sugerido por ley. Solo necesitas activar la opción “Permitir mayor valor” desde el módulo de Configuración de propinas.

Esta funcionalidad ofrece:

• Libertad al cliente para reconocer un excelente servicio
• Potencial de incremento en la propina promedio
• Mayor motivación e incentivo para tu personal de atención

Una pequeña mejora que genera un gran impacto en la experiencia del cliente y en la cultura de servicio de tu negocio.

Para llevarla a cabo sigue estos pasos:

Dirígete a Configuración de Propinas . Nota: En caso de que tu usuario no lo tenga, solicítalo a un asesor de soporte ITS.

Da clic en el botón lápiz, activa la opción Permite Mayor Valor y confirma con el botón Modificar.

Con este cambio, cuando finalices las mesas podrás editar manualmente el valor sugerido de la propina, digitando un mayor valor. Si no activas la opción de Permite Mayor Valor e intentas digitar un monto más alto, seguirá saliendo el siguiente mensaje.

Estamos contigo en cada mejora      

Con estas actualizaciones, reafirmamos nuestro compromiso de entregar herramientas que realmente suman a tu operación diaria.

🔹 Clientes con modalidad nube: la actualización ya está disponible.

🔹 Clientes en modalidad servidor: deben solicitar la activación escribiendo a soporte@itscontable.com, incluyendo el nombre de la empresa desde la cual se comunican.

¿Listo para llevar tu operación gastronómica al siguiente nivel?

¡ITS Software te acompaña en cada paso!

Realizado por:

John Nossa

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¿Qué es?     

Es una funcionalidad que permite sincronizar automáticamente la información de tu datáfono Credibanco con el arqueo de caja en ITS Software, de tal forma que en el comprobante de cierre de caja se visualice la información registrada en el datáfono.

¿Cómo activarlo?     

Desde un usuario con rol Administrador, sigue estos pasos:

1. Ingresa al ícono de Arqueo de Caja en ITS Software.
2. Haz clic en Configuración.
3. Activa la opción “Cierre Integrado”.
4. Activa las opciones “Mostrar formas de pago en arqueo” e “Imprimir cierre de caja”
5. De forma opcional, agrega uno o más correos administrativos separados por coma y sin espacios, donde deseas recibir el informe del cierre diario.

¿Cómo funciona durante la jornada?     

Una vez activado el cierre integrado:

• Realiza tus ventas con normalidad.
• Cuando un cliente paga con tarjeta, el pago se procesa y almacena en el datáfono Credibanco.

¿Y al finalizar el día?     

Cuando termines tu jornada:

• Vuelve al ícono de Arqueo de Caja.
• Ingresa el dinero que tienes en efectivo digitando la cantidad contada de cada denominación. Valida que el valor a reportar coincida con el dinero que tienes en físico.
• Da clic en “Cerrar Arqueo”.

• Cuando confirmes el cierre del arqueo iniciará el proceso de cierre integrado. En el datáfono se debe digitar la clave de supervisor, y luego de verificar allí las transacciones, proceder a confirmar el envío de la información al software.

Nota: en caso de que surja un problema con el datáfono, se cometa un error de digitación o se agote el tiempo de espera, el proceso se cancelará, dando posibilidad a realizar el cierre sin la integración, iniciar una nueva conexión con el datáfono o cancelar el cierre.

• Una vez se reciba la información del datáfono, en ITS Software se cierra el arqueo y se confirma en pantalla.

• Se genera un ticket de cierre de caja que incluye toda la información registrada, detallando cada transacción con su tipo de documento y medio de pago. La información obtenida del datáfono se detallada en observaciones, mostrando la sumatoria de todas las transacciones recibidas y descontando las anulaciones.

¿Por qué activar el cierre integrado?     

• Mayor control del dinero recaudado.
• Ahorro de tiempo al final del día.
• Informes enviados automáticamente al correo.
• Reducción de errores humanos en conciliaciones.

¿Cómo obtener esta actualización?     

Los clientes que se encuentran bajo la modalidad nube ya cuentan con la actualización. Aquellos clientes que estén bajo la modalidad servidor deben realizar lo siguiente:

• Enviar correo a soporte@itscontable.com solicitando la nueva herramienta.
• En el correo identificarse especificando de cuál empresa se están comunicando.

Realizado por:

Rafael Ortiz

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¿Cómo funciona?     

Con esta actualización, el sistema se conecta directamente al nuevo servicio web de la DIAN, lo que garantiza precisión y trazabilidad de la información.

¿Qué permite esta nueva funcionalidad?      

• Consultar nombres, razón social y correo electrónico de un adquiriente directamente desde la DIAN.
• Autocompletar automáticamente esta información en el formulario de creación de terceros.
• Reducir errores humanos en la digitación de datos.
• Aplicar esta funcionalidad tanto en la creación como en la modificación de terceros.

Recomendaciones clave     

• Si vas a consultar una empresa (persona jurídica), asegúrate de seleccionar primero el tipo de documento como NIT, ya que el sistema de la DIAN requiere esta distinción para retornar los datos correctos.
• Verifica el correo electrónico que arroja la DIAN, ya que en algunos casos podría estar desactualizado o incorrecto.

¿Dónde se usa esta funcionalidad?     

Esta mejora está disponible desde el formulario de TERCEROS, siguiendo estos pasos:

1. Ingresar al formulario de TERCEROS.
2. Dar clic en el botón Nuevo.
3. En la lista Tipo de Id., seleccionar el tipo de documento (por ejemplo, NIT para empresas).
4. Escribir el número a consultar en la casilla Nit o C.C.
5. Presionar la tecla Enter u oprimir el botón Consulta DIAN para realizar la consulta.
6. Visualizar en pantalla la información retornada por la DIAN: razón social o nombres completos, y ahora también el correo electrónico.
7. Hacer clic en Aplicar para cargar los datos automáticamente en el formulario.
8. Completar o ajustar los datos si se requiere y finalmente hacer clic en Guardar.

También puedes acceder a esta funcionalidad desde el formulario de Facturación, siguiendo estos pasos:

1. Ingresar al formulario de FACTURACIÓN.
2. Digitar el número de documento en el campo Tercero/Cliente/Proveedor
3. Presionar la tecla Enter
4. Confirmar la creación dando clic en Aceptar
5. Visualizar en pantalla la información retornada por la DIAN: razón social o nombres completos, y ahora también el correo electrónico.
6. Hacer clic en Aplicar para cargar los datos automáticamente en el formulario.
7. Completar o ajustar los datos si se requiere y finalmente hacer clic en Guardar.

¿Qué pasa si el cliente no aparece en la base de datos?      

En caso de que el comprador no se encuentre en la base de datos de la DIAN, el facturador podrá solicitar únicamente:

1. Nombre completo o razón social
2. Tipo y número de identificación
3. Correo electrónico (solo si el cliente desea recibir la factura por ese medio)

¿Cómo puedo empezar a usarlo?      

Los clientes que se encuentran bajo la modalidad nube ya cuentan con la actualización. Aquellos clientes que estén bajo la modalidad servidor y deseen obtener esta actualización, deben realizar lo siguiente:

• Enviar correo a soporte@itscontable.com solicitando la nueva herramienta.
• En el correo identificarse especificando de cuál empresa se están comunicando.

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John Nossa

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Cuando un usuario cuenta con esta restricción, el documento en facturación mostrará la etiqueta Solo Lectura, Documento Bloqueado y se visualizarán imágenes de candados indicando dicho bloqueo.

Cuando se selecciona el documento

Cuando se lista un documento

Esta nueva funcionalidad es útil cuando el dueño o administrador de la empresa requiere que un usuario únicamente pueda llevar a cabo procesos de revisoría o de consulta de los registros en facturación, sin el permiso de generar más documentos o realizar modificaciones.

El modo SOLO LECTURA ya está disponible para todas las empresas. Únicamente será necesario que la soliciten enviando un correo a soporte@itscontable.com o contactando a un asesor de soporte ITS, especificando a cuáles usuarios y en qué documentos desean aplicar esta restricción.

ITS SOFTWARE ®, el aliado que tu empresa necesita.

Realizado por:

Rafael Ortiz

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Es importante recordar que el cliente Consumidor Final se usa en facturas electrónicas cuando el adquiriente no proporciona sus datos de Nombre y documento.

Para ello:

Debes tener creado en Terceros el cliente Consumidor Final con tipo de documento Cédula de Ciudadanía y número de documento 222222222222.

Cuando se vaya a cerrar una mesa con un documento electrónico como Factura de Venta, visualmente se seguirá mostrando el cliente Mostrador sin embargo al finalizar la mesa la factura se generará con el cliente Consumidor Final.

Luego de determinar la propina, se podrá digitar el valor recibido en caso de que el cliente haya pagado en efectivo.

Teniendo en cuenta el valor de la factura y la propina de manera opcional, el sistema calculará el valor del cambio o vueltos.

La factura se imprimirá en el formato escogido, asignando como cliente Consumidor Final

Esta actualización agiliza el registro de facturas electrónicas desde el maestro de mesas. Esta mejora ya está disponible para las empresas que están bajo la modalidad nube. Las empresas que estén en la modalidad servidor y deseen tener esta mejora, deben solicitarla respondiendo a este correo o contactando a un asesor de soporte ITS.

ITS más que una herramienta, un aliado.

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Rafael Ortiz

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En esta ocasión, este manual explicará el correcto uso del formulario Rangos de Facturación a través del cual se registran las autorizaciones de numeración que se solicitan a la DIAN, por ejemplo, las Facturas de Venta Electrónica, Documento Electrónico de Máquina Registradora con Sistema POS, Documento Máquina Registradora con Sistema POS y Documento Soporte Electrónico.

1. Información Preliminar     

• Cada empresa es responsable de solicitar a la DIAN los rangos de facturación. Generalmente ese proceso lo realiza el contador o auxiliar contable.
• Si es una autorización de numeración electrónica, deben asociar los rangos de numeración en el Sistema de Facturación Electrónica -Ambiente de Producción. Este proceso se detalla en el Manual Asociación de Prefijos de Facturación Electrónica.
• En caso de que la autorización de numeración corresponda a un nuevo prefijo que no está creado actualmente en el sistema ITS, deberá enviarlo al correo soporte@itscontable.com con el fin de que un asesor de soporte lo cree y esté disponible para que le incluyan su rango de numeración.
• Antes de hacer algún registro, es importante que se valide toda la información de la autorización, recordando que las autorizaciones tienen un número de formulario que inicia por 1876.

Una vez se tenga la autorización de numeración de la DIAN, es importante identificar la información contenida allí que se requiere para crear la autorización:

1. Permite verificar que efectivamente es el documento de Autorización.
2. Es el número de formulario o resolución.
3. Es la fecha inicial de la autorización

4. Indica el tipo de documento
5. Especifica el prefijo o iniciales de la autorización
6. Muestra el rango de numeración autorizado, inicial y final
7. Vigencia en meses. Con base en esta vigencia y la fecha inicial, se calcula la fecha final

2. Rangos de Facturación     

Este formulario se llama Rangos de Facturación y se visualiza con el siguiente ícono . Al dar clic sobre este se abre la pantalla principal del formulario, en donde se visualizan los rangos actualmente creados en el sistema. Si aún no se cuenta con un rango, se visualizará así:

Una vez se tenga la autorización de numeración se procede a crearla dando clic en Nuevo

Si la autorización es un documento electrónico, como por ejemplo Facturas de Venta Electrónica, Documento Electrónico de Máquina Registradora con Sistema POS y Documento Soporte Electrónico, se registra así:

• En la lista desplegable Resolución se debe seleccionar el prefijo. En caso de que no aparezca deberá contactar a soporte ITS. Para el ejemplo dado, se escoge el prefijo FES.
• Luego se debe dar clic en el botón Consultar Rangos F.E., esta acción desplegará los prefijos asociados a la empresa en la DIAN, en donde se deberá dar clic en Seleccionar en la autorización que corresponda, verificando todos sus datos.

Nota: Si la autorización de numeración no se encuentra en los resultados de búsqueda, es porque aun no ha sido asociada en la DIAN, por lo cual deberá primero llevar a cabo el paso a paso explicado en el Manual Asociación de Prefijos de Facturación Electrónica.

• Una vez se haya seleccionado, el sistema automáticamente registrará los datos en los campos correspondientes. Una vez se hayan validado, se procede a dar clic en Guardar para confirmar la creación del rango y luego en Aceptar.

Si la autorización es un documento no electrónico, como por ejemplo Documento Máquina Registradora con Sistema POS, se registra manualmente así:

• En la lista desplegable Resolución se debe seleccionar el prefijo. En caso de que no aparezca deberá contactar a soporte ITS.
• En la lista desplegable Tipo se selecciona POS.
• En el campo No. Formulario O Res. se digita el número de formulario o resolución.
• En Fecha se selecciona la fecha inicial de la autorización.
• En Vencimiento se selecciona la fecha final de acuerdo con la vigencia y la fecha inicial.
• El campo Technical Key no debe diligenciarse, debido a que solo aplica para documentos electrónicos.
• Una vez se haya validado la información, se procede a dar clic en Guardar para confirmar la creación del rango y luego en Aceptar.

3. Aclaraciones Importantes     

Es importante que cada empresa tenga en cuenta lo siguiente:

• La información que se registra en Rangos de Facturación es la que sale impresa en cada documento que se genera en ITS, ya sea en formato ticket o PDF.
• Antes de registrar cada autorización, primero se debe validar muy bien la información, con el fin de garantizar la concordancia entre los datos de la autorización de la DIAN y los de ITS.
• En caso de que se haya registrado con información errónea una autorización de numeración de algún documento electrónico, el sistema mostrará un error al momento de intentar generar el documento en Facturación. En este caso se deberá verificar nuevamente la información registrada en Rangos de Facturación, ajustarla y luego volver a intentar facturar.
• Si se registró erróneamente una autorización de numeración de un tipo de documento no electrónico como por ejemplo Documento Máquina Registradora con Sistema POS, ITS no podrá validarlo, por lo cual no se generará ninguna restricción o error el momento de facturar. De ahí la importancia de validar muy bien la información antes de crear el rango de facturación.

Para visualizar y descargar los manuales completos da clic en el enlace correspondiente

ITS más que una herramienta, un aliado

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Antes de la actualización, existía el botón Imprimir sobre el cual era necesario pasar el mouse y dar clic en la pantalla táctil para acceder a las opciones de Generar en Ticket o PDF.

Ahora con la actualización el proceso de generar documentos en ticket o PDF a través del mouse o táctil se reduce a un solo paso, mejorando los tiempos en facturación. Es importante aclarar que los atajos de las teclas siguen funcionales, siendo F1 para el formato ticket y F2 para el PDF.

Esta actualización ya está disponible para las empresas que están bajo la modalidad nube. Las empresas que estén en la modalidad servidor y deseen tener esta mejora, deben solicitarla respondiendo a este correo o contactando a un asesor de soporte ITS.

ITS más que una herramienta, un aliado.

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1. Reemplazar el tiquete POS por el Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S

2. No implementar el Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S y en cambio soportar el 100% de sus ventas a través de la Factura de Venta Electrónica.

Aclaraciones importantes

Es importante aclarar que a las empresas que opten por la opción 1, el límite POS de 5 UVT no aplicará para el Documento equivalente electrónico tiquete de máquina registradora con sistema P.O.S.

También es relevante saber que tanto el POS electrónico como la Factura de Venta electrónica permitirán al adquiriente soportar los impuestos descontables de IVA, costos y deducciones en el impuesto sobre la renta y complementarios. Así mismo, permiten el uso del cliente CONSUMIDOR FINAL.

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Fuente:

Comunicado de Prensa # 009. DIAN. Los grandes contribuyentes que expidan documento POS deben implementarel nuevo POS electrónico. 22 Enero 2024.

Resolución 000165 del 1 noviembre 2023. Por Ia cual se desarrolla el sistema de facturación, los proveedores tecnológicos, se adopta Ia versión 1.9 del anexo técnico de factura electrónica de venta, se expide el anexo técnico 1.0 del documento equivalente  electrónico, y se dictan otras disposiciones en materia del sistema de facturación.

Realizado por:

Rafael Ortiz – Coordinador de Soporte ITS

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• Impuesto a las Bebidas Ultraprocesadas Azucaradas (IBUA)
• Impuesto a los productos Comestibles Ultraprocesados Industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas (ICUI)

Para mayor información sobre estos impuestos remitirse a la Ley 2277 del 13 de diciembre de 2022.

Es importante tener en cuenta que si la empresa es productora y comercializadora de este tipo de artículos, los impuestos saludables aplicarán tanto para la compra de las materias primas como para la venta del producto terminado. Si la empresa solo es comercializadora, el impuesto solo aplicaría en la compra que le hace a su proveedor.

1. Configurar artículos      

1.1. Artículos donde aplica el IBUA

La tarifa del impuesto a las bebidas ultraprocesadas azucaradas se expresa en pesos por cien mililitros (100 ml) de bebida, y el valor unitario está en función del contenido de azúcar en gramos (g) por cada cien mililitros (100 ml) de bebida. Para el año 2023 a partir de 6 gramos y menos de 10 gramos son $18 y desde 10 gramos son $35.

Para su configuración, se debe acceder al formulario de Artículos y en cada uno de los artículos donde aplique el IBUA se da clic en el botón Modificar.

Se diligencian los siguientes campos y confirmar dando clic en Modificar:

• Presentación: Se deba digitar la presentación del producto
• Otro impuesto: activar la casilla
• Valor Otro Impuesto: si la empresa es productora y comercializadora deberá calcular y digitar el valor del impuesto de acuerdo con la tarifa, su contenido en azúcar y los mililitros de la presentación. Para el caso en particular se asume que el artículo tiene más de 10 gramos de azúcar, debido a que su presentación es de 200ml, la tarifa de $35 se multiplica por 2, dando como resultado $70. Si la empresa solo es comercializadora, este valor puede obtenerlo de la factura de su proveedor teniendo en cuenta que debe ser unitario.
• Otro Impuesto: seleccionar el impuesto IBUA

Nota: si las casillas no se visualizan en el formulario o no está creado el impuesto IBUA en el listado del campo Otro Impuesto, deberá contactar a soporte ITS.

1.2. Artículos donde aplica el ICUI

La tarifa del impuesto a los productos comestibles ultraprocesados industrialmente y/o con alto contenido de azúcares añadidos, sodio o grasas saturadas será del diez por ciento (10%) en el año 2023, del quince por ciento (15%) en el año 2024 y del veinte por ciento (20%) a partir del año 2025, la cual se multiplica por la base del artículo antes de IVA. A partir del 2026, estas tarifas se ajustarán anualmente el 1 de enero, reflejando el mismo porcentaje de aumento que la Unidad de Valor Tributario – UVT. La DIAN emitirá un acto administrativo para especificar el porcentaje de incremento de la UVT y los valores actualizados de las tarifas.

Para su configuración, se debe acceder al formulario de Artículos y en cada uno de los artículos donde aplique el IBUA se da clic en el botón Modificar.

Se diligencian los siguientes campos y confirmar dando clic en Modificar:

• Otro impuesto: activar la casilla
• Otro Impuesto: seleccionar el impuesto ICUI

Nota: si las casillas no se visualizan en el formulario o no está creado el impuesto ICUI en el listado del campo Otro Impuesto, deberá contactar a soporte ITS.

2. Visualización en facturación     

Independientemente si los impuestos saludables deben aplicar solo en las compras, en las ventas o ambas, los artículos se visualizan de la siguiente forma.

2.1. Artículos donde aplica el IBUA

Sobre la línea del artículo se muestra la etiqueta IBUA: donde se detalla el valor calculado del impuesto, en este caso $70. En la sección de totales se detalla la sumatorio de los impuestos saludables en la etiqueta INC.

El comprobante PDF se incluye el valor calculado de $70 sobre la línea del artículo en la columna IBUA. En la sección de totales, se incluye impuesto con la etiqueta IBUA.

2.2. Artículos donde aplica el ICUI

Sobre la línea del artículo se muestra la etiqueta ICUI: donde se detalla el porcentaje correspondiente al año actual. En la sección de totales se detalla la sumatorio de los impuestos saludables en la etiqueta INC, en este caso el artículo tiene un precio final de $25.000 incluyendo iva del 19% e ICUI del 10%, en este caso para calcular la base de divide el precio sobre 1.29 dando como resultado $19.379,84, sobre esta base se calcula el iva del 19% por valor de $3.682,17 y el ICUI del 10% por valor de $1.937,98

El comprobante PDF sobre la línea del artículo se incluye el porcentaje y el valor en la columna % ICUI. En la sección de totales, se incluye impuesto con la etiqueta IBUA.

2.3. Visualización de una factura con artículos de IBUA e ICUI

En facturación se muestra la información sobre la línea de cada artículo. En la sección de totales la etiqueta INC suma el total de los impuestos saludables, en este caso $2.007,98 equivalente a la sumatoria de $70 de IBUA y los $1.937,98 del ICUI.

El comprobante PDF sobre la línea de cada artículo se incluye el valor del IBUA y el porcentaje y valor en la columna % ICUI. En la sección de totales, se incluyen ambos impuestos.

Para el caso de una compra, la visualización en facturación y su comprobante en pdf sería así:

3. Informe de documentos por selección múltiple     

Hasta el momento, este es el único informe que detalla estos nuevos impuestos. Se visualizaría de la siguiente forma.

El primer recuadro muestra las bases antes de impuestos de cada tarifa, si bien el IBUA no utiliza una base para su cálculo, el informe muestra su valor de la base antes de impuestos. El segundo recuadro muestra el valor en pesos de cada impuesto.

Realizó:

Rafael Ortiz

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